ПТП ЈАСЕНОВО АД НОВА ВАРОШ
НОВА ВАРОШ. 18.02.2014

НАПОМЕНА УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈА

1.	ОПШТЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ДРУШТВУ

Предузеће за трговину и производнју ПТП ЈАСЕНОВО АД  НОВА ВАРОШ (у даљем тексту: друштво) је акционарско друштво

Матични број 17003313.
Порески идентификациони број (ПИБ): 101066550
Шифра делатности: 1300.
Друштво је основано 17.09.2007 год. 

Претежна делатност друштва је  1300 

Према критеријумима за разврставање из Закона о рачуноводства и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2006) друштво је разврстано у мало правно лице.
Просечан број запослених у 2013. год. је3 (у 2012. - 4).

2.	ОСНОВА ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА

Финансијски извештаји привредног друштва ПТП ЈАСЕНОВО АД НОВА ВАРОШ за обрачунски период који се завршава 31.12.2013. године састављени су, по свим материјално значајним питањима, у складу са Међународним рачуноводственим стандардима/Међународним стандардима финансијског извештавања (МРС/МСФИ), Законом о рачуноводству и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2006),  другим подзаконским прописима донетим на основу тог Закона, као и у складу и изабраним и усвојеним рачуноводственим политикама друштва..

Сви подаци исказани су у хиљадама динара (РСД), осим уколико није друкчије наведено.

3.	УСВОЈЕНЕ И ПРИМЕЊЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ПРОЦЕНЕ

-  Почетно мерење нематеријалних улагања врши се по набавној вредности или цени коштанја. Амортизација је рађена према роковима из уговора .
- Почетно мерење некретнина постројенја и опреме врши се по набавној вредности или по цени коштања. У набавну вредност односно цену костања некретнина , постројенја и опреме укључују се и тршкови камата који су настали по основу изградње или набавке тих средстава.
- Амортизација некретнина, постројења и опреме врши се пропорционалном методом.
- Алат и ситан инвентар се мере по набавној вредности са отписом од 50% годишње

- Залихе робе мере се по набавној вредности, a готови проиѕводи по цени коштања. 
- Потраживанја од купаца мере се по вредости из оригиналне фактуре
- Приликом почетног вредновања обавеза се мери по њеној набавној вредности која представља поштену вредност надокнаде која је примљена за њу.

4.	ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ

	2013.	2012.	
Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима			
Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима			
Приходи од продаје робе на домаћем тржишту	3247	2880	
Приходи од продаје робе на иностраном тржишту			
Свега приходи од продаје робе	3247	2880	
Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима			
Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима			
Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту			
Приходи од продаје производа и услуга на иностраном тржишту			
Свега приходи од продаје производа и услуга			
УКУПНО ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ	3247	2880	

5. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАНЈА УЧИНАКА И РОБЕ
	
	2013	2012	
Почетне залихе учинака (01.01.)			
Приходи од активиранја учинака и робе			
6. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ

	2013 	2012. 	
Набавна вредност продате робе на мало	1508	1342	
Набавна вредност продате робе на мало			
УКУПНО	1508	1342	

7. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА

	2013.	2012.	
Трошкови материјала за израду			
Трошкови режијског материјала			
Трошкови горива и енергије	417	491	
УКУПНО	417	491	

8. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

	2013	2011
2012	
Трошкови зарада и накнада зарада (бруто)	1129	1544	
Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца	202	276	
Трошкови накнада по уговорима о делу			
Трошкови накнада по ауторским уговорима			
Трошкови накнада по уговорима о привременим и повременим пословима			
Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих уговора			
Трошкови накнада члановима управног и надзорног одбора			
Остали лични расходи и накнаде			
УКУПНО	1331	1820	

9. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ И РЕЗЕРВИСАЊА

	2012.	2011.	
Трошкови амортизације	518	500	
Трошкови резервисања за гарантни рок			
Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава			
Резервисања за задржане кауције и депозите			
Резервисања за трошкове ресктруктурирања			
Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених			
Остала дугорочна резервисања			
УКУПНО	518	500	

10. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

	2013.	2012.	
Трошкови услуга на изради учинака			
Трошкови транспортних услуга	91	143	
Трошкови услуга одржавања	176	942	
Трошкови закупнина			
Трошкови сајмова
			
Трошкови рекламе и пропаганде			
Трошкови истраживања			
Остали трошкови производних услуга			
Свега трошкови производних услуга	267	1085	
Трошкови непроизводних услуга	72		
Трошкови репрезентације
		12	
Трошкови премија осигурања	108		
Трошкови платног промета		80	
Трошкови чланарина			
Трошкови пореза	53		
Трошкови доприноса			
Остали нематеријални трошкови		2806	
Свега нематеријални трошкови	233	2898	
УКУПНО	503	3983	

11. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ

	2013.	2012.	
Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица			
Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица			
Приходи од камата			
Позитивне курсне разлике			
Приходи по основу ефеката валутне клаузуле			
Приходи од учешћа у добити зависних правних лица и заједничких улагања			
Остали финансијски приходи			
УКУПНО			

12. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ

	2013.	2012.	
Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима			
Финансијски приходи из односа са осталим повезаним правним лицима			
Расходи камата	16	891	
Негативне курсне разлике			
Расходи по основу ефеката валутне клаузуле			
Расходи од учешћа у губитку зависних правних лица и заједничких улагања			
Остали финансијски расходи			
УКУПНО	16	891	
Курсне разлике по основу недоспелих потраживанја и обавеза уговорених са валутном клаузулом нисмо разганичавали на пасивна временска разграниченја већ су исказани као финансијски расходи.

13. ОСТАЛИ ПРИХОДИ

	2013.	2012.	
Добици од продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме			
Добици од продаје биолошких средстава			
Добици од продаје учешћа и дугорочних хартија од вредности			
Добици од продаје материјала			
Вишкови			
Наплаћена отписана потраживања			
Приходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика осим валутне клаузуле			
Приходи од смањења обавеза			
Приходи од укидања дугорочних резервисања			
Остали непоменути приходи	657	10891	
Приходи од усклађивања вредности биолошких средстава			
Приходи од усклађивања вредности нематеријалних улагања			
Приходи од усклађивања вредности некретнина, постројења и опреме			
Приходи од усклађивања вредности дугорочних финансијских пласмана и хартија од вредности расположивих за продају			
Приходи од усклађивања вредности залиха			
Приходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских пласмана			
Приходи од усклађивања вредности остале имовине			
УКУПНО	657	10891	

14.  ОСТАЛИ РАСХОДИ

	2013.	2012.	
Губици по основу расходовања и продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме			
Губици по основу  расходовања и продаје биолошких средстава			
Губици по основу продаје учешћа у капиталу и хартија од вредности			
Губици од продаје материјала			
Мањкови			
Расходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика, осим валутне клаузуле који не испуњавају услове да се искажу у оквиру ревалоризационих резерви			
Расходи по основу директних отписа потраживања			
Расходи по основу расходовања залиха материјала и робе			
Остали непоменути расходи	500	460	
Обезвређење биолошких средстава			
Обезвређење нематеријалних улагања			
Обезвређење некретнина, постројења и опреме			
Обезвређење дугорочних финансијских пласмана и других хартија од вредности расположивих за продају			
Обезвређење залиха материјала и робе			
Обезвређење потраживања и краткорочних финансијских пласмана			
Обезвређење остале имовине			
УКУПНО	500	460	

15. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА
Стање и промене на некретнинама, постројењима и опреми друштва  приказане су у табели у наставку.
	Земљиште
	Грађевински објекти
	Постројења и опрема
	Остале некретнине, постројења
и опрема
	Некретнине, постројења и опрема
у припреми
	Аванси за некретнине, постројења и опрему
	Улагања на туђим НПО
	УКУПНО
	
НАБАВНА ВРЕДНОСТ									
Почетно стање - 1. јануар. 2013. год.		19652	1664					21316	
Исправка грешке и промена  r.p									
Нова улагања									
Отуђења и расходовање									
Ревалор  - процена по пош. vr. 									
Остало									
Крајње стање - 31. децембар 2013. год.		19652	1.664					21316	
ИСПРАВКА ВРЕДНОСТИ 									
Почетно стање - 1.јанр 2013 год.		11365	1316					12681	
Исправка грешке и промена рачуноводствене политике									
Амортизација		469	48					517	
Губици због обезвређења 									
Отуђења и расходовање									
Ревалор.-процена по пош. vr									
Остало									
Крајње стање - 31. децембар 2013. год.		11834	1364					13198	
НЕОТПИСАНА (САДАШЊА) ВРЕДНОСТ									
31. децембар 2013. год.		7818	300					8118	

16. УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ

	% Учешћа	2013	2012	
Учешћа у капиталу зависних правних лица				
Правно лице ..............				
Правно лице .............				
				
Остало				
Свега				
Учешћа у капиталу осталих повезаних правних лица				
Правно лице ..............				
Правно лице .............				
Остало				
Свега				
Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају				
Правно лице 				
Правно лице				
Остало				
Свега				
Минус: Обезвређење учешћа у капиталу				
УКУПНО УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ				

17. ОСТАЛИ ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

	2013.	2012.	
Дугорочни кредити матичним, зависним и осталим повезаним правним лицима			
Дугорочни кредити у земљи			
Дугорочни кредити у иностранству			
Хартије од вредности које се држе до доспећа			
Остали дугорочни финансијски пласмани			
Минус: Обезвређење осталих дугорочних финансијских пласмана			
УКУПНО			

18. ЗАЛИХЕ

	2013.	2012.	
Материјал			
Недовршена производња			
Готови производи			
Трговачка роба	286	536	
Дати аванси			
Минус: Обезвређење залиха			
УКУПНО	286	536	

19. ПОТРАЖИВАЊА

	2013.	2012.	
Купци – матична и зависна правна лица			
Купци – остала повезана правна лица			
Купци у земљи	868	619	
Купци у иностранству			
Минус: Исправка вредности потраживања од купаца			
Свега  потраживања по основу продаје	868	619	
Потраживања од извозника			
Потраживања по основу увоза за туђи рачун			
Потраживања из комисионе и консигнационе продаје			
Остала потраживања из специфичних послова			
Минус: Исправка вредности потраживања из специфичних послова			
Свега потраживања из специфичних послова			
Потраживања за камату и дивиденде			
Потраживања од запослених			
Потраживања од државних органа и организација			
Потраживања по основу преплаћених осталих пореза и доприноса			
Остала потраживања			
Минус: Исправка вредности других потраживања
			
Свега друга потраживања			
УКУПНО ПОТРАЖИВАЊА	868	619	

20
КРАТКОРОЦНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ			

Потраживанја за више плаћен порез на добит			
УКУПНО			

21. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

	2013.	2012.	
Хартије од вредности – готовински еквиваленти			
Текући (пословни) рачуни	533		
Издвојена новчана средства и акредитиви			
Благајна	533		
Девизни рачун			
Девизни акредитиви			
Девизна благајна			
Остала новчана средства			
Новчана средства чије је коришћење ограничено или вредност умањена			
УКУПНО	533		

22. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ И АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

	2013.	2012.	
Порез на додату вредност – претходни порез	5	5	
Активна временска разграничења			
УКУПНО	5	5	

23.ГУБИТАК Изнад капитала                                           2013                        2012
	4287	3305	

			

24. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ

	2013.	2012.	
Акцијски капитал	45.559	45.559	
Удели ДОО			
Улози			
Државни капитал			
Друштвени капитал			
Задружни удели			
Остали основни капитал			
УКУПНО	45.559	45.559	

 АКЦИОНАРИ:

	% Удела 	2013.	2012.	
Владимир Ранитовиц	70	                            70	70	
ОСТАЛИ 	30	30	30	
Члан				
Остали				
УКУПНО	100	100	100	

25. РЕЗЕРВЕ

	2013.	2012.	
Емисиона премија			
Законске резерве			
Статутарне и друге резерве			
УКУПНО			

26. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ

:

	2013.	
Почетно стање – 1.1.2013.	19030	
Исправка грешке и промена рачуноводствене политике		
Кориговано стање нераспоређене добити ранијих година – 1.1.2012.		
Исплата дивиденде		
Остала повећања		
Остала смањења		
Нераспоређена добит текуће године		
Стање на дан 31.12.20121.	19030	

27. ГУБИТАК
ГУБИТАК	2013	2012	
	64589	64589	

28. ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ

	Ознака валуте
	Каматна стопа
	2013.	2012.	
Дугорочни кредити у земљи					
Правно лице .. ФОНД ЗА РАЗВОЈ					
Правно лице .............					
Остали ..........					
Свега 					
Дугорочни кредити у иностранству					
Правно лице ..............					
Правно лице .............					
Остали ..........					
Свега 					
УКУПНО					

29. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ
		2013	2012		
Краткорочни кредити у земљи					

					
					
Свега 					
Краткорочни кредити у иностранству					
Правно лице ..............					
Правно лице .............					
Остали ..........					

30. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА

	2013.	2012.	
Примљени аванси, депозити и кауције			
Добављачи - матична и зависна правна лица			
Добављачи - остала повезана правна лица			
Добављачи у земљи	13416	10660	
Добављачи у иностранству			
Остале обавезе из пословања			
Свега обавезе из пословања	13416	10660	
Обавезе према увознику			
Обавезе по основу извоза за туђ рачун			
Обавезе по основу комисионе и консигнационе продаје			
Остале обавезе из специфичних послова			
Свега  обавезе из специфичних послова			
УКУПНО ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА	13416	10660	

31. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

	2013.	2012	
Обавезе за нето зараде и накнаде зарада, осим накнада зарада које се рефундирају			
Обавезе за порез на зараде и накнаде зарада на терет запосленог			
Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада на терет запосленог			
Обавезе за порезе и доприносе на зараде и накнаде зарада на терет послодавца			
Обавезе за нето накнаде зарада које се рефундирају			
Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет запосленог које се рефундирају			
Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет послодавца које се рефундирају			
Свега обавезе по основу зарада и накнада зарада	433	733	
Обавезе по основу камата и трошкова финансирања			
Обавезе за дивиденде			
Обавезе за учешће у добити			
Обавезе према запосленима			
Обавезе према члановима управног и надзорног одбора				
Обавезе према физичким лицима за накнаде по уговорима			
Обавезе за нето приход предузетника који аконтацију подиже у току године			
Остале обавезе			
Свега друге обавезе			
Унапред обрачунати трошкови			
Обрачунати приходи будућег периода			
Разграничени зависни трошкови набавке			
Одложени приходи и примљене донације			
Разграничени приходи по основу потраживања			
Остала ПВР			
Свега ПВР			
УКУПНО ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И ПВР	433	733	

32. ОБАВЕЗЕ ЗА ПДВ И АКТ. ВР. РАЗГРАНИЧЕЊА
	2013	2012	
	123	78	

33.ОБАВЕЗЕ ЗА ПОРЕЗ НА ДОБИТАК                                       2013                       2012        

                                                                                                                  93   
                                                                                                                                      
34  ДОГАЂАЈИ НАКОН ДАНА БИЛАНСА

   Финансиски известаји су одобрени за издаванје 21.02.2014 године.
   Неких значајнијих промена није било од дана билансиранја до дана подношенја годишнјег рачуна.

35. ДЕВИЗНИ КУРСЕВИ

Званични курсеви (званични средњи курс Народне банке Србије) страних валута који су коришћени за прерачунавање у динарску провиввредност девизних позиција биланса стања су следећи:

	31.12. 2013.	31.12.2012.	
EUR	114.6421	113.7183	
USD			
CHF			
GBP			

                                                                       ДИРЕКТОР ПРЕДУЗЕЋА